發票沖紅是什么意思？

發票沖紅，表示原先開的發票有誤或需更正，需要重新開發票調整賬目的意思。(原始發票稱藍票，沖紅是相對原票而來)可以在3日內予以辦理完畢。

如果開錯了發票需要重新開具正確的發票重新入賬并且調整賬本，隔月作廢了的就需要開紅字發票，然后用紅字做一張和藍字完全一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，就是我們說的發票沖紅。發票沖紅有兩種方法，一種是按照原來的記賬方法做負數，另一種是沖減差額部分。發票沖紅要求數據與抄稅、報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致。現在發票紅沖一般可以直接在開票軟件上操作，也有的地方要去稅務局申請才能沖紅。

沖紅發票會計分錄

借：銀行存款(紅字)

 貸：主營業務收入(紅字)

        應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

 貸：主營業務收入

        應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

由銷貨方申請開具負數發票的情況，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

發票沖紅受理審核要求

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并在發票各聯上加蓋"作廢"字樣后，按正確的金額重新開具發票；

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明"，到收款方辦理沖紅發票手續。收款方憑付款方"沖紅發票證明"，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，再按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將"沖紅發票證明"粘貼在紅字發票或負數發票第一聯(存根聯)后，以備核查；

(三)付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明"，同上(二)。同時，收款方應將沖紅發票第三聯(記賬聯)與"沖紅發票證明"一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯(記賬聯)后，以備核查；

(四)收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將沖紅發票第二聯(發票聯)粘貼在紅字發票或負數發票第二聯(發票聯)后，以備核查。